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Nos services en français

美国税务专家团队 & Financial Services, 由国际美国税务专家组成, 提供咨询服务, 为个人策划和准备纳税申报单, aux sociétés de personnes, aux entreprises, 信托和遗产——任何受美国税收制度约束的个人或实体——无论他们在哪里.

我们的服务是独一无二的:
•我们是一家总部位于美国境外的美国税务会计师和律师事务所.
•我们的服务专注于美国税务咨询和合规.
•我们的专家来自“四大”会计师事务所, 本地会计师事务所和财富500强公司.
•我们每天处理复杂的国际问题.
•我们在这一领域有超过30年的经验.
•我们有多个国际办事处,提供多种语言的服务.

个人税务服务

准备年度纳税申报单

美国是世界上唯一一个对公民所有收入征税的发达国家, 无论他们居住在哪个国家. 在美国税收体系中, 美国公民必须提交年度纳税申报单. 如果美国公民居住在美国以外, 在遵守美国税收规则方面有额外的义务,并面临规划问题.

非美国公民如果在美国直接(或间接通过合伙企业)进行投资或获得收入/收益,也必须遵守美国税收规定.

Ce que nous offrons:
•独特的个性化服务和创造性的解决方案.
•美国税务合规服务(超过500份报税表)和国际报税服务.
•外国银行账户报告(FBAR),表格FinCEN 114.
澳门官方老葡京外国税收抵免的建议.
•就投资和资本利得的税收影响提供建议.
•遗产和继承规划.
•信托咨询和合规服务.
•房地产购买的税务筹划.
•退休税收筹划.
•外国公司税务咨询和合规服务.
•外派相关税务咨询和合规服务.
•在不同的州提供税务咨询服务.
•税务条约咨询服务.

对于居住在国外的美国人来说,根据其居住国的税收立法协调税收筹划是很重要的,以便获得最优惠的税收待遇。. 提供咨询意见和实施早期规划可大大减少整体税收,并避免因未能遵守报告截止日期而受到制裁.

在英国,我们可以在以下方面为您提供帮助:
•为英国居民和非居民准备英国个人所得税申报单.
•初步入境和出境面谈,就个人在英国逗留的税收后果提供建议.
•与英国税务和海关服务(HMRC)的通信和信息请求.

Déclaration volontaire

Depuis 30 ans, US Tax & 澳门新葡新京官方帮助客户准备符合法律要求的最新纳税申报单. 考虑到我们每天遇到的各种情况,我们有丰富的经验, 包括“意外”美国人的案例. 我们是该领域领先的国际律师事务所,拥有卓越的报告经验.

美国有很多方法来恢复, partout dans le monde, 没有完成纳税申报单的美国纳税人. Ces moyens comprennent:

•FATCA(澳门官方老葡京遵守外国账户纳税义务的法律):该法律对银行等外国实体具有约束力, les sociétés de bourse, les fonds spéculatifs, les fonds de pension, 保险公司, 向美国国税局(irs)报告所有美国公民客户和账户持有人的详细账户信息的信托和公司.
•数据挖掘.
•护照续签.
• Les lanceurs d’alerte.
•数字通道和数字指纹.
•与税收条约签署国交换信息.

当个人意识到他们的报告义务时,更新他们的情况是很重要的,因为不向美国国税局申报可能会产生严重的后果, 包括民事和刑事制裁. 通过自愿报告计划,有几种方法可以履行其报告义务.

商业和贸易服务

Sociétés

就价格和在美国以外的位置而言,我们是“四大”公司的一个很好的选择. 感谢一个务实和经验丰富的领导团队致力于业务, 我们提供个性化的主动服务,以适应您的需求.

我们与多种类型的实体合作,包括:
•美国公司.
• Des sociétés étrangères.
•外资控股公司.
•有限责任公司.
•被动外商投资公司(PFIC).
•美国合伙企业.
•外国合伙企业.
•外国控制的合伙企业.
•私人有限责任合伙企业.

Aide et conseils:

  • UBTI, 非相关活动的应纳税收入(实体非相关商业活动的免税收入)
  • 抵达(另见美国发展援助)
    • 外国公司在美国成立
    • 税收优惠的结构操作
    • 税务合规(见下文合规)
  • Départ
  • Loi FATCA et norme CRS

Conformité:
•税务合规(准备申报)
•美国公司纳税申报单,表格1120和1120S
•外国公司的美国所得税,表格1120- e
•外国公司,表格5471
•向外国公司转让资产,表格926
•被动外国投资公司(PFIC) -年度信息文件, 中间实体和分析状态
•合伙企业纳税申报单,表格1065
•K-1表格的准备和分发
•外国合伙企业,表格8865
•需要报告的交易沟通,表格8886
•不同州的税务申报和登记申报
• Autres impôts locaux

基金及合伙企业

美国仍然是国际投资者的首选国家之一. 考虑到其极其复杂的税收体系, 投资回报可能会因为糟糕的税收规划或对美国国内收入法典(Internal Revenue Code)的“细节”缺乏了解而严重下降,而美国国内收入法典是一个沉重的工具。. 对于希望进入国际市场的美国投资者来说, 美国的税收体系充满了隐藏的障碍,这些障碍可能会让外行感到意外,并让他们付出高昂的代价.

我们有一个专门的基金税务专家团队,帮助投资基金实现税后现金流最大化, 调整其结构以提高操作效率,并确保顺利退出.

由于不断的立法和监管变化, 不断增加的合规成本是基金管理中日益重要的问题. 我们为客户提供成本敏感的美国税收合规解决方案,同时确保他们遵守所有基金报告义务.

你是否想建立一个新的基金, 筹集新资本, 履行合规报告义务或计划退出, 我们可以主动帮助您,在基金生命周期的每个阶段提供个性化服务.

我们与多种类型的基金合作,包括:
•私人股本基金
•风险投资基金
• Des fonds spéculatifs
•房地产投资基金

Aide et conseils:
•投资结构(自有资金与债务)
• Stratégie de sortie
•特性限制(损失扣除)
•买方尽职调查(税务曝光)
•支持基金履行FATCA(另见FATCA)和CRS规定的义务

Conformité:
•联邦和州纳税申报单
•K-1表格的准备和分发
•外国被动投资公司(PFIC)年度信息文件和股东分配, Formulaire 8621
•外国公司,表格5471
•外国合伙企业,表格8865
•不包括外国实体,表格8858

新兴公司-伴随美国的发展

我们很自豪能积极支持年轻的商业社区. 充满激情的企业家经常把目光投向美国,因为美国是他们下一阶段发展的重要市场.

我们建议企业家如何在复杂的美国税收环境中发展,同时考虑到他们的发展目标——从向美国客户销售产品和服务, 开设外地办事处或吸引美国投资.

考虑到美国市场的“多州”格局, 我们正在发展一种税收结构:
•减少对母公司的税收敞口
•将集团税收总额降至最低
•确定与美国有效相关的收入和收入来源
•帮助确定转让价格
•评估各州应缴的税款
•研究永久定居的地点

我们还提供以下服务:
•我们就云服务的含义提供建议
•我们提供位置和IP协议方面的建议
•我们制作报告
•我们就社会结构提供建议

在税收条约方面有丰富的经验, 我们的律师团队为我们的客户提供双重征税的税收减免.

我们将帮助您的投资组合公司在最好的条件下实现他们的梦想.

Fiducies et successions

个人可以出于多种原因考虑使用信托, 包括资产保护和遗产规划. 为了有效地管理资产,并为所得税和遗产税目的提供利益,信托也可能是可取的。. 虽然遗产规划结构可以为个人提供某些税收和非税收优惠, 任何实施的结构都必须承担管理和合规成本. 在评估替代遗产规划结构的效益时,必须考虑到这些成本.

受托及遗产规划, 我们为个人和企业提供广泛的个人服务.

我们与许多类型的信托合作,包括:
•复杂的信任结构
•国家和外国信托
•“捐赠人信托”(转让人信托)和“非捐赠人信托”(转让人以外的人信托)

Aide et conseils:
•个人税务筹划和有限股东公司税务筹划
澳门官方老葡京确定美国税收信托类型的建议(简单信托), 复杂或“grantor”类型)以及外国信托相对于国内信托的优势
•资产转移计划
•为作为受托人的个人提供会计服务
澳门官方老葡京分配给受益人的时间和形式的建议(例如., espèces, biens ou prêt)
澳门官方老葡京未分配净利润的建议, 可分配净利润和已纳税利润
•就构成人/受益人死亡后的结构变化提供建议
•审查主信托协议的结构和条款是否适当,并确定变更是否需要审查信托协议
•就外国信托的美国税收特征以及信托及其受益人的年度报告和合规义务提供建议
•支持受托人履行FATCA(另见FATCA)和CRS规定的义务

Conformité:
•准备所得税申报表和捐赠所得税申报表, 遗产和信托
•外国“grantor”信托,表格3520-A
•外国信托的美国受益人,表格3520
•美国信托,表格1041
•外国信托,表格1040NR
•信托受益人声明

Loi FATCA

我们与其他国家的顾问密切合作,以确保我们的客户目标在全球范围内实现. 在复杂的法律世界中穿行需要精心的计划, 了解与这些问题相关的许多家庭和个人问题,并采取切实可行的方法确保解决未解决的合规问题.

美国FATCA(外国账户纳税义务合规法案)旨在打击美国公民的逃税和某些外国收入的不申报. FATCA将任何非美国实体归类为外国金融机构, “FFI”)或非外国金融实体, “NFFE”),需要特定的尽职调查和报告程序. FFI通常有更严格的报告和合规要求. 通常被认为是FFI的非美国实体是信托公司, 私人利益信托, 私人投资公司, les banques, les fonds spéculatifs, 私募股权基金, les courtiers-négociants, 投资组合经理, 投资顾问, les sociétés fiduciaires, 私人利益信托和某些保险公司.

我们可以在以下方面为您提供帮助:

  • 培训与沟通
    • 通知员工并提供与FATCA相关的文件
    • 提高对FATCA的认识
    • 为高级管理人员组织信息会议(适用于相关行业)
  • 定义主管的角色,并协助他们完成任务
    • 为新客户的验证和识别以及现有客户的整合提供问卷调查
    • 检查订阅、操作手册和帐户
    • 审查尽职调查程序
    • 通过整合程序更新新账户持有人和投资者
    • 就被认为符合的状态提供建议(FATCA报告要求的某些豁免)
    • 公司及附属团体的分类(供登记之用)
  • Conformité:
    • FFI注册和获取全球中间识别号码
    • FATCA年度申报,特别是使用8966表格或有关国家的FFI本地申报
    • FATCA识别表格:W-8BEN, W-8BEN- e, W-8-ECI, W-8IMY, W-9

任何违反FATCA规则的行为都将受到处罚, 即对所有美国资产处置收入和收益征收30%不可退还的预扣税.

Did you Know?

  • Fact Seven

    Thanks to FATCA 银行必须向美国国税局或地方税务机关披露其美国账户持有人.